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图:海关破棉花走私案

图为海关办案人员正在清点查获的走私水晶。

近日,广东拱北海关破获一起涉嫌通过加工贸易渠道走私进口棉花的特大案件,案值人民币3.02亿元,涉嫌偷逃税款1.07亿元。

伪报税号低报价格少报数量

我国对棉花等农产品进口实施关税配额管理,一般贸易进口棉花配额外关税税率为40%,一些公司采取以加工贸易方式保税进口棉花,未经海关许可且未缴纳棉花配额外税款,擅自在国内销售制成品棉纱,逃避海关监管,偷逃应缴的进口棉花税款,牟取非法利润,构成走私犯罪。去年全年,全国海关累计查办棉花走私刑事案件52起。

新葡8455最新网站,南京海关破26起水晶走私案

拱北海关介绍,2014年下半年,该关缉私局根据风险管理部门提供的线索,经过前期周密调查,掌握走私团伙的关键证据。11月26日,该局出动40名精干警力,在广东恩平、珠海等地开展统一查缉行动,抓获利某强公司负责人黄某、吴某等主要犯罪嫌疑人9名,现场查获记账单证、货物清单、销售记录等非法交易的物证、书证一批,查扣涉嫌走私棉纱527.36吨。同日,该局正式对案件立案侦查,并对抓获的9名涉案人员采取刑事强制措施。

□ 本报记者 蔡岩红 文/图

经查明,涉案公司自2010年8月以来,多次以加工贸易方式大量进口棉花,其进口棉花制成品—棉纱大部分已在国内非法销售。为骗取进口棉花的加工贸易核销,达到加工贸易进口原料与生产成品出口的虚假平衡,犯罪嫌疑人黄某与吴某合谋,将少量“道具棉纱”以加工贸易制成品方式申报出口至香港一家贸易公司,再以一般贸易方式从该公司申报进口,然后反复进出口“道具棉纱”10700吨,这些反复进出的“道具棉纱”折合棉花14000吨。一般贸易进口棉纱的关税税率只有5%,“道具棉纱”进口成本在走私的暴利中几乎可以忽略不计。

将高税率水晶制成品伪报成低税率水晶原石,高价低报,或少报数量。记者近日前往南京海关采访了解到,该关连续破获26起水晶走私案,摧毁4个盘踞在连云港口岸的水晶走私团伙,涉案案值高达2.67亿元。

这是一起利用加工贸易手册、以伪报贸易性质方式擅自内销保税棉花的特大团伙走私犯罪案件。近年来,我国对棉花等农产品进口实施关税配额管理,一般贸易进口棉花配额外关税税率为40%,该公司采取以加工贸易方式保税进口棉花,未经海关许可且未缴纳棉花配额外税款,擅自在国内销售制成品棉纱,逃避海关监管,偷逃应缴的进口棉花税款,牟取非法利润,构成走私犯罪。

海关大数据“捕获”走私踪迹

2014年12月30日,经珠海市人民检察院批准,拱北海关缉私局依法对吴某等2名主要犯罪嫌疑人执行逮捕。目前,该局正在对利某强公司走私棉花犯罪行为作进一步侦查取证。

素有“中国水晶之都”和“世界水晶之都”称号的江苏省连云港市东海县,有全国最大的水晶交易市场,各类水晶加工企业三千多家。近万名东海人常年在马达加斯加、巴西、南非等国家采购水晶回国加工销售。

“2016年初,我们获取一条线索,某公司代理东海县数十位个体经营户的水晶进口业务,申报价格远远低于真实价格。”连云港海关缉私分局缉私警周锋向记者讲述说。经过海关大数据比对,发现近几年市场上水晶销售价格逐年走高,但部分企业进口申报价格却仍始终保持在低位;特别是在这些异常申报企业中还有注册地在南方的企业,这些企业将南美等地购买的水晶不在当地口岸报关,却偏偏选择千里之外的连云港进口通关,然后再转运至广东等地加工销售,显然不合情理。

此外,海关缉私警对当地水晶市场多次实地走访,发现除水晶饰品和工艺品外,还有不少高档紫水晶洞,而东海县并不出产紫水晶,本地销售的紫水晶洞主要来自巴西、乌拉圭等地,但调取进口数据发现,申报进口高档水晶却很少见。

这些异常情况被迅速上报,南京海关缉私局高度重视,立即予以立案侦查。

不法代理制作虚假单证走私

缉私警在寻找案件线索的同时,连云港海关查验发现某贸易公司申报进口的水晶涉嫌少报数量,代理其报关业务的泽航公司老板范某进入海关缉私警视线。

连云港口岸从事水晶进口的大多数为个体经营户,由于没有进口资质,在办理进口业务时,需要委托代理公司办理。范某2013年注册成立贸易代理公司和报关公司。为了招揽客户,范某推出进口“全代理”服务,货主只需支付包括税款在内的一笔“包干费”,提供货运提单,即可坐等收货。

范某则在自己公司里大肆制作虚假单证,随意申报进口数量及价格。水晶申报进口时主要有3种税号,水晶原石、水晶半制成品、水晶制成品,对应的进口综合税率分别为33.9%、40.4%、75.5%。范某与货主通谋,将高税率水晶制成品伪报成低税率水晶原石,还将高价水晶以低价申报,装箱时加以伪装,申报进口时少报数量。

由于进口低报价格,正常付汇渠道根本无法支付全部货款,范某用贸易代理公司以预付款的方式大量对外付汇,再利用其他多票进口水晶报关单核销的方式逃避国家外汇管理,将大量货款非法支付到国外。为了使自己的利润最大化,她还利用货主多为个体经营户、不需要进口税票抵扣的特点,以“全代理”模式,伪报税号、低报价格、少报数量等多种手法,少缴税款。办案人员发现,正常代理进口一个集装箱,原本纯利润为几百元,这样一来,违法获利可达几千元,甚至上万元。

在掌握大量证据的基础上,今年1月5日,南京海关缉私局统一指挥开展集中抓捕行动。当天,100余名缉私警察辗转江苏连云港、广东等地,抓获犯罪嫌疑人30多名。

走私导致垄断扰乱市场秩序

据办案缉私警介绍,东海县作为“世界水晶之都”,从业人员众多。由于走私犯罪嫌疑人以较低成本走私进口,恶性竞争,致使一部分从业人员放弃直接进口,转而从少数走私嫌疑人手中购买或通过不法代理走私进口,。

从单个货主来看,走私进口虽然降低了成本,但由于相互恶性竞争,销售价格并未随国际市场的变化而变动,走私违法所得集中在少数走私嫌疑人手中。

而由于无法正常对外付汇,走私分子除常用国外现金支付、个人外出考查、培训等名义支付外,还以预付款名义,通过地下钱庄,利用国外中间人提供的国内账户、伪造“海运费”等多种方式支付。这些异常渠道付汇,既违反了国家外汇管理制度,又滋生出洗钱等违法犯罪行为。目前此案已向检察院移交走私犯罪嫌疑人20人。

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